<< Click to Display Table of Contents >> Navigation:  Ügyviteli ismertetések > Főkönyv > Csoportos ÁFA adóalanyiság

A rendszer kezeli a csoportos ÁFA adóalanyiságot ÁFA bevallás (adatszolgáltatás) tekintetében az alábbi feltételek teljesülése esetén:

- Minden, a csoportos ÁFA adóalanyiság alá tartozó cégnek egy adatbázisban kell lennie, külön cégként.

- A rendszer / Adataim / Cég adatoknál jelölni kell a csoportos ÁFA adóalanyiságot és meg kell adni a csoportos adószámot minden olyan cég esetében, aki a csoportos ÁFA adóalanyiságba beletartozik.

- A cég típusa ugyanolyan értékű kell legyen minden csoporttag esetében.

- A csoportos ÁFA adóalanyiság alá tartozó cégek esetében az ÁFA kódoknak egységesnek kell lenniük.

 

 

- A Csoportos ÁFA alanyiság alá tartozó cégek esetében a csoport tagjainak egymás közötti tranzakcióira egy külön általános ügyviteli kategóriát kell létrehozni és a társvállalatokat azokba besorolni, amelyhez külön ÁFA kódot ( 0 %-os) kell rendelni, amely tranzakciós tételek sem az ÁFA bevallásba, sem pedig a kimenő számlák esetében a NAV online adatszolgáltatásba nem kerülnek bele.

- Az ÁFA bevallás M-es lap adatszolgáltatás miatt kiemelten fontos, hogy a partnereknél ki legyen töltve az adószám, mert csak ebben az esetben fog a rendszer megfelelően működni az M-es lapok partnerekre történő gyűjtését illetően.

A tört időszak miatt a program az M-es lapra az összes számlát be fogja emelni, ami megfelel a törvényi előírásnak, tehát az első, tört havi csoportos ÁFA bevallás M-es lapját kézzel módosítani szükséges.

Fontos, hogy a cégenkénti ÁFA analitikák továbbra is kinyerhetők az adott cég kimutatásaiból, a csoportos bevallás alátámasztását szolgáló analitika viszont csak a cégenként külön-külön kinyert analitikák kézi összesítésével nyerhető ki.

Fontos, hogy azon partnereink, akik élni kívánnak a csoportos ÁFA adóalanyiság használatával, nem tudnak egy adott adatbázisból cégmentést készíteni, az összefüggések miatt komplett adatbázismentést tudnak csak alkalmazni.