<< Click to Display Table of Contents >> Navigation:  Tudásbázis > Bevallások > 65-ös ÁFA bevallás változás kezelése 2026.07.01.-től

A probléma

 

A 2026. évi ÁFA bevallásban az M-es normál és a korrekciós lapokon az alábbi új mezőkkel került kiegészítésre a nyomtatvány, amelyek 2026.06.30.-ig önkéntesen voltak tölthetőek, de 2026.07.01-től kezdődően kötelező lesz tölteni őket:

M-es normál lap:

 

M-es korrekciós lap:

 

 

A válasz

 

1. Normál számlák

A normál számlák esetében a rendszer azon áfa esetekben, mikor részben levonható ÁFA kóddal rögzítünk bizonylatot, automatikusan letárolja a tényleges levonásba helyezett áfát és tölti az M-es lapon az f1, f2 vagy f3 értékeket, ÁFA kulcsfüggően. A működés kereskedelmi és pénzügyi számlánál egységes.

 

2. Módosító számlák (helyesbítő, sztornó)

 

A módosító típusú számláknál a működés eltérő, az alábbiak szerint:

 

Kereskedelmi számla: Kereskedelmi szállítói számla esetében a rendszer soronként vizsgálja a helyesbítendő / sztornózandó tételeket, és a helyesbített összegeknél automatikusan lementi a háttérben és átadja a 65-ös bevallás M-es korrekciós lapjára a ténylegesen helyesbített összeget, ezek a h1, h2 és h3-as mezők, ÁFA kulcstól függően.

Pénzügyi számla: A pénzügyi számláknál a helyesbítés nem soronként történik, hanem számlánként van lehetőség több előzményszámla megadására. A helyesbíteni kívánt számlák esetében a ténylegesen levonásba helyezett ÁFA összegét a felhasználónak kell megadnia.

 

A bevallás korrekciós lapjára az Áfa összeg 5% (JD, lh) érték a h1, az Áfa összeg 18% (JD, lh) érték a h2, az Áfa összeg 27% (JD, lh) érték a h3-as mezőbe adja át az értéket.