|
<< Click to Display Table of Contents >> Készpénzkerekítés főkönyvi elszámolásának és a kerekítési különbözetek kezelésének folyamata |
  
|
|
<< Click to Display Table of Contents >> Készpénzkerekítés főkönyvi elszámolásának és a kerekítési különbözetek kezelésének folyamata |
|
A házi pénztár típusú pénzeszközök beállításainál a kerekítéshez mindössze egyetlen főkönyvi számlaszámot tudunk kijelölni, emiatt a kerekítésből származó nyereségek és a kerekítési veszteségek is ugyanarra a főkönyvi számlára kerülnek lekönyvelésre, függetlenül a különbözet előjelétől. Ez a működés megnehezíti ezen tételek elkülönített, részletes kimutatását a pénzügyi beszámolókban és az eredménykimutatásban.
A rendszer belső logikája alapján házi pénztáranként valóban csak egyetlen főkönyvi számlaszámot határozhatunk meg a kerekítési különbözetek elszámolására, és a program minden esetben erre a számlára könyvel. Annak érdekében, hogy a nyereségeket és veszteségeket mégis el tudjuk különíteni, az alábbi folyamati lépéseket hajtjuk végre:
1.Technikai számla alkalmazása: Amennyiben a számviteli elszámolás során fontos számunkra a szétválasztás, javasoljuk, hogy ezen a ponton egy technikai jellegű, úgynevezett átvezető főkönyvi számlaszámot állítsunk be.
2.Az időszaki egyenleg áttekintése: Mivel az automatizmus nem válogatja szét a tételeket, az időszak végén – például negyedévente vagy az üzleti év lezárásakor – megvizsgáljuk az erre a technikai számlára könyvelt összegek egyenlegét.
3.Manuális főkönyvi korrekció: A technikai számlán felgyűlt értékeket egy vegyes főkönyvi tranzakció segítségével manuálisan átkönyveljük a megfelelő kerekítési nyereség vagy kerekítési veszteség főkönyvi számlákra. Ezzel a módszerrel biztosítjuk, hogy a könyvelésünk a valóságnak megfelelő képet mutassa a pénzügyi zárások során.