|
<< Click to Display Table of Contents >> Pénzforgalmi ÁFA kezelése - cég oldalról |
  
|
|
<< Click to Display Table of Contents >> Pénzforgalmi ÁFA kezelése - cég oldalról |
|
Pénzforgalmi ÁFA jelölése a cégadatoknál
Rendszer/Adataim/Cég/Pénzforgalmi ÁFA jelölőt be kell állítani, amennyiben a társaság a pénzforgalmi adózás rendje alá tartozik.
- Cégadatok - Pénzforgalmi ÁFA jelölő -
Pénzforgalmi ÁFA jelölő beállítása ÁFA kódoknál
Főkönyv/ Törzsadatok/ÁFA kód/Pénzforgalmi típusnál használható jelölőt be kell állítani azon ÁFA kódok esetében, amelyeknél ez értelmezhető.
Vevő:
Vevő esetében a pénzforgalmi jelölő továbbra sem aktív, a rendszer nem ebből az értékből fogja venni a pénzforgalmi tulajdonságot a bizonylaton vevő esetében, hanem a cégadatoknál beállított értéket veszi figyelembe. A rendszer csak belföldi általános ügyviteli kategóriába tartozó partner esetében figyeli a beállítást.
Szállító:
Szállító esetében a pénzforgalmi jelölő továbbra is aktív, a rendszer amennyiben a cégadatoknál beállításra került a jelölő, alapértelmezetten pénzforgalmisnak tekinti a partnert, amennyiben az Belföldi általános ügyviteli kategóriába tartozik. A partner adatlapon a jelölő szükségtelen.
Vevői bizonylatok:
A vevői bizonylatok a cégadatoknál beállított értéknek megfelelően töltődnek a pénzforgalmi jelöléssel, amennyiben a vevő általános ügyviteli kategóriája belföldi, ám ettől eltéríthető a bizonylat.
Szállítói bizonylatok:
A szállítói bizonylatok a cégadatoknál beállított értéknek megfelelően töltődnek a pénzforgalmi jelöléssel, amennyiben a szállító általános ügyviteli kategóriája belföldi, ám ettől eltéríthető a bizonylat.
Pénzforgalmi értékhatár
A törvényben meghatározott pénzforgalmi értékhatár (jelenleg 125.000.000 Ft) a rendszerben nem beállítható, így ezen értékhatár figyelése a társaság feladata. Amennyiben a társaság év közben átlépi az értékhatárt, úgy a cégadatoknál ki kell venni a jelölőpipát és az ez után rögzített bizonylatok esetében a vevői oldalon nem állítható be a pénzforgalmi jelölő, a szállítói bizonylatok esetében pedig a partnernél beállított értéket veszi figyelembe a rendszer bizonylat rögzítéskor.
•A törvényben meghatározott kivételek esetében (pld az Áfa tv. 10. § a) pontja szerinti értékesítés stb.) a felhasználó felelőssége, hogy az előtöltött pénzforgalmi jelölőtulajdonságot a bizonylaton változtassa, így az a tranzakció már nem tekintendő pénzforgalmis esetnek.
•Amennyiben adott bizonylaton előfordul pénzforgalmis és nem pénzforgalmis tétel is, azt külön bizonylatként kell rögzíteni, mert a pénzforgalmi tulajdonság számla fej adat, nincsen visszaírva a sorba.
•Amennyiben a számla több ÁFA %-os értéket is tartalmaz (több sor), úgy abban az esetben a rendszer részkiegyenlítés esetén a tételek között arányosan megosztva veszi kiegyenlítettnek az értéket és úgy teszi bele az áfa bevallásba is.
•A pénzforgalmi elszámolást alkalmazó társaságok esetében a törvényi előírás (ÁFA törvény 169. §-a), miszerint a kimenő számláikon fel kell tüntetni a „Pénzforgalmi elszámolás” szöveget, a cégadatoknál megadott értékbeállítástól NEM kerül rá automatikusan a számlára, az egyedi számla sablonnal, vagy a rendszerben elérhető automatikus bizonylati megjegyzéssel oldható meg.
•A pénzforgalmis tételek könyvelése az eddigi módon, az ÁFA kódoknál beállított pénzforgalmi áfa levonható és fizetendő számlaszámokra könyvelődik és pontozás eredményeképpen kerül átkönyvelésre az ÁFA számlaszámokra, illetve kerül be az ÁFA bevallásba.
•Amennyiben a társaság év közben kikerül a pénzforgalmi áfa elszámolási mód alól, figyelnie kell arra, hogy a szállító törzsét átnézze és a pénzforgalmi jelölőt azon szállítóknál akik az alá tartoznak, utólag megadja, amennyiben az előzőekben ezt a rendszer nem a partnernél megadott értékből, hanem a cégadatoknál megadott jelölőből vette.