<< Click to Display Table of Contents >> Navigation:  Ügyviteli ismertetések > Pénzügy > Távértékesítés és Online kereskedelmi szabály

Távértékesítés & online kereskedelem szabálya

 

Törvényi háttér:

 

2021.07.01-től változik a távértékesítés és az online kereskedelem szabálya.

Az 2007. évi CXXVII. törvény az általános forgalmi adóról 10. számú melléklet 1. pontja szerint: Az adóalany köteles adatot szolgáltatni az adó- és vámhatóság részére azon általa teljesített termékértékesítésekről, szolgáltatásnyújtásokról kibocsátott vagy kiállított számláról, számlával egy tekintet alá eső okiratról, amelyre e törvény rendelkezéseit kell alkalmazni a 158/A. § értelmében, kivéve azon termékértékesítésről, szolgáltatásnyújtásról, melynek teljesítési helye a Közösség másik tagállama és amely tekintetében az adóalany adófizetési kötelezettségének a XIX/A., illetve a XIX/B. Fejezet szerinti különös szabályok szerint tesz eleget.

E szerint, ha külföldi magánszemélynek, vagy olyan szervezetnek értékesítünk, aki adófizetésre az adott tagállamban nem kötelezett, akkor két lehetőség között választhatunk:

1.A meglévő szabályok alapján kiváltjuk az adott tagállamban az adószámot és az alapján értékesítünk. Ekkor a számlán az adott ország áfakódját szerepeltetjük. Nem kell a számlát a NAV OSZ felé jelenteni és a 65-ös bevallásban se szerepeltetni.

2.Az új szabályok alapján lehetőség van a magyar adószám alapján úgy kiállítani a számlát, hogy azon az adott ország áfakódja szerepel. Ezeket a számlákat se kell a NAV OSZ felé jelenteni és a 65-ös bevallásban se szerepeltetni.

 

deep.erp-ben megvalósított működések

 

Más országban kiváltott adószám alatti számlázás

 

Rendszer / Adataim / Cég / Egyéb adószámok

 

 

Itt van lehetőség a más országban kiváltott adószám(ok) felvitelére a rendszerben.

 

Általános ügyviteli kategória bővítés – ügyviteli országonként

 

Főkönyv / Beállítások / Általános ügyviteli kategória

 

Az új ügyviteli kategória(k) esetében a Szabály „Külföld” kell legyen, valamint ki kell választani hozzá a használni kívánt adószámot is.

 

Új ÁFA kód létrehozása

 

Főkönyv / Törzsadatok / Áfa kód

 

Ügyviteli országonként és ÁFA kulcsonként kell az ÁFA kódokat létrehozni, nem bevallandóra állítva a fizetendő és a levonható áfát.

 

Az új ÁFA kódok létrehozásához az előzőekben létrehozott általános ügyviteli kategóriát kell kiválasztani és új ÁFA ügyviteli kategóriákat, illetve ÁFA összesítési csoporto(ka)t kell definiálni hozzá.

 

Cikk – ügyviteli országonkénti áfa kategória megadása

Cikk kartonon a Cikk áfa ügyviteli kategóriáknál be kell sorolni azon ügyviteli országok áfa kategóriáiba, ahol a cikket használni szeretnénk. Ennek hiányában a bizonylaton nem töltődik automatikusan az áfa kód, de manuálisan kiválasztható.

 

Vevők

 

Pénzügy / Törzsadat / Fő törzsadatok / Vevő

 

A felvitt partnerek általános ügyviteli kategóriáját az előzőekben létrehozott általános ügyviteli kategóriákból kell kiválasztani, a partner illetősségének megfelelően. A Partner ügyviteli kategória „Külföldi vevő nem adóalany” kell legyen.

 

Kereskedelmi mozgásnem létrehozása – ügyviteli országonként

 

Kereskedelem / Beállítások / Mozgásrendszer paraméterezése / Kereskedelmi mozgás típus

 

 

A létrehozott új kereskedelmi mozgásnemhez létre kell hozni a sorszámtömböt is.

 

Bizonylat kiállítása:

 

Kereskedelem / Tranzakciók / Értékesítés / Vevői számla

A megfelelő mozgást, valamint a partnert kiválasztva a soroknál már csak azokat ÁFA kódokat lehet kiválasztani, amelyek az adott ügyviteli országhoz tartoznak.

A kiállított vevői számlán a saját adószámnál az ügyviteli országnál megadott adószám jelenik meg. A kiállított számlák sem a NAV Online-ba, sem pedig az ÁFA analitikába, áfabevallásba nem kerülnek bele.

Az ilyen esetekben a kiállított számlák adott országban történő bevallása teljesen manuálisan készítendő, a deep.erp rendszerből az ehhez szükséges információ nyerhető ki.

 

Magyar adószám alatti számlázás

 

Az ilyen esetekben ugyanúgy kell eljárni, mint az előző esetben, a különbség annyi, hogy az Egyéb adószámok felvitelekor az ügyviteli ország kiválasztása után a rendes magyar adószámot kell megadni, így az fog szerepelni a számlán. Működését tekintve teljesen meggyezik az előzőekben bemutatott működéssel.

Az ilyen esetekben a kiállított számlákat az egyablakos kereskedelmi adatszolgáltatásban kell jelenteni, de ezt jelenleg a deep.erp rendszer nem támogatja, a rendszerből az ehhez szükséges információ a listás áttekintőkből nyerhető ki:

 

- Főkönyv / Információs központ / Könyvelt tétel áttekintő / Összes ÁFA tétel áttekintő, áfa kód szűréssel

- Kereskedelem / Információs központ / Könyvelt tétel áttekintők / Számla sor tétel analitika ÁFA kód szűréssel

- Kereskedelem / Tranzakciók / Értékesítés / Vevői számla mozgástípusra szűrve