2007. évi CXXVII. törvény 2024. január 1-jétől hatályos módosítása alapján, a napilapok értékesítésénél alkalmazandó 0 %-os adómértékkel kapcsolatos változások miatt, az áfa kódnál már nem lesz kötelező a 0%-os áfa kulcs esetén a NAV OSZ Áfa mentességi kód megadása.
A programban erre külön beállítás nincs, azonban a 0%-os áfa kulcsú (normál, EU-n belüli vagy EU-n kívüli típusú) áfa kódok esetén mentéskor figyelmeztető üzenet jelenik meg.
Az Áfa kódok a rendszerben vezérlő szereppel bírnak, illetve kiemelten fontos törzsadatnak számítanak, mivel nem csak a könyvelendő tételeket generálják, hanem a paraméterezésükben beállított értékekkel kerül kitöltésre a rendszerben minden bizonylat. Új / besorolatlan Áfa kódot be kell sorolni az Áfa bevallás motor-ba is, amennyiben az értelmezhető.
- Áfa kód beállítások -
Adatai, működése, szabályai
| Általános terület: | Általános adatokat tartalmazó terület. (AccountingVAT.) |
| Kód: | (kitöltése kötelező) A rendszer által használt egyedi nyílvártartó kód, célszerű beazonosíthatóan kialakítani. (.Code - 50 chr) |
| Megnevezés: | (kitöltése kötelező) A felhasználók által egyértelműen beazonosítható nevet kell megadni. (.Name - 200 chr) |
| Áfa ügyviteli kategória: | Az Áfa bevallás kitöltése miatt szükséges egyedi csoportazonosító, amely alapján a rendszer besorol. Választás az Általános ügyviteli kategória funkcióba felvettek közül. Áfa ügyviteli kategória – Általános ügyviteli kategória kombináció csak egy áfa kódban szerepelhet |
| Általános ügyviteli kategória: | Az általános ügyviteli kategóriával a területi illetékességet határozzuk meg, ezzel leszűkítjük bizonylat rögzítésekor használható áfa kulcsokat. Kitöltése kötelező. Az Általános ügyviteli kategóriákat paraméterezve előre rögzíteni kell a törzsadatok között. |
| Eltérő időszaki ÁFA kezelése: | N/A beállítás esetén, ha eltér a teljesítési/számviteli időszak az ÁFA időszakától, nem történik automatikusan áfa átkönyvelés az időszakok között. |
| | Hónapon túl vagy Éven túl érték beállításkor, amennyiben eltér a teljesítési / számviteli teljesítési időszak az ÁFA időszakától, úgy abban az esetben a rendszer az automatikus átkönyvelést elvégzi, így biztosítva a mindenkori főkönyv / analitika egyezőséget. |
| Hónapon túl - áfa előremutató: érték választása esetén ha a viszonyítási dátum (teljesítési vagy számviteli teljesítési dátum) és az áfa dátum eltérő hónapba esik, csak akkor generálódik eltérő időszaki áfa tétel, ha az áfa dátuma nagyobb, mint a viszonyítási dátum, |
| Éven túl - áfa előremutató: érték választása esetén ha a viszonyítási dátum és az áfa dátum eltérő évbe esik, csak akkor generálódik eltérőidőszaki áfa tétel ha az áfa dátuma nagyobb, mint a viszonyítási dátum. |
| A60 bevallás cikk típus: | Míg a kereskedelmi bizonylatoknál a cikk tulajdonsága határozza meg hogy az adott tételsor az A60-as bevallás szempontjából termék vagy szolgáltatás, addig ez a pénzügyi számláknál nem megvalósítható. Így amennyiben pénzügyi számlában rögzítjük a termékbeszerzéseinket de szeretnénk a rendszerben megkülönböztetni az EU-s beszerzéseink kapcsán a terméket a szolgáltatástól, úgy ezzel a jelölő tulajdonsággal azt megtehetjük. |
| Kiválasztható értékek: Termék, Szolgáltatás, Nem szerepel a bevallásban. Ez utóbbi jelölőt akkor kell alkalmazni, ha az adott ÁFA tételnek nem kívánjuk a szerepeltetését az A60-as bevallásban. |
| Pénzforgalmi típusnál használható: | Belföldi Áfakódoknál használható jelölő tulajdonság, amely azt vezérli hogy az adott Áfakód kiválasztható-e, amennyiben a rögzítendő bizonylat pénzforgalmi elszámolású. |
| Aktív: | A beállítással szabályozható, hogy az áfa kód bizonylaton kiválasztható-e. |
| Nyomtatott megnevezés: | A listákon és a kimutatásokon megjelenítendő megnevezés |
| Áfa típusa: | Vezérlő szerepű beállítás, az alábbi lehetőségek választhatóak: Normál áfa / Fordított áfa / EU-n belüli / EU-n kívüli / Csak áfa |
| Áfa alap típusa: | Adóköteles / Adómentes, választás. Mivel 2018. július 1 előtt nem volt rá mező, ezért minden áfa kódba az "Adóköteles" került automatikusan bekonvertálásra. Ezt kézzel a programban, vagy Adatexport/importtal (Xml esemény napló funkció) az excelben át kell állítani a kívánt értékre (majd vissza kell importálni, ha excelben szerkesztettük)! Adatexport/import esetén az enum kódja: Adóköteles - Taxable - 1, Adómentes - TaxExemption - 2. A mező kapcsolódik az Online számlázás, Adatszolgáltatás (NAV) miatti módosításokhoz. |
| Áfa %: | Az adott áfakódhoz tartozó %-os érték, amely maga az áfakód áfaértékképzését határozza meg amennyiben az Áfa normál típusú. Áfa típusa = [Normál áfa, Csak áfa] esetén aktív és csak felvételkor. Utólagosan nem módosítható. |
| Áfa % (generálás): | Az adott áfakódhoz tartozó %-os érték, amely maga az áfakód áfaértékképzését határozza meg amennyiben az Áfa generált típusú. Áfa típusa = [Fordított áfa, EU-n belüli, EU-n kívüli] esetén aktív és csak felvételkor. Utólagosan nem módosítható. |
| Áfa összesítési csoport: | A kimenő számlákon szereplő Áfa csoportosítás megjelenítendő adata. A jelen funkcióban az "Áfa alap típusa" mezőben megadott értékkel az Áfa összesítési csoport funkcióban az "Áfa alap típusa" mezőben megadottal megegyező értékűek közül tudunk választani, de itt is csak azok közül az Áfa%-osak közül, ami megegyezik itt az Áfa kód mezőben megadott Áfa %, vagy Áfa % (generálás) mezőben találhatóval. A mező kapcsolódik az Online számlázás, Adatszolgáltatás (NAV) miatti módosításokhoz. |
| NAV OSZ Áfa mentesség kód: | A 0% Áfa kulcsú kódoknál a felhasználóknak be kell állítaniuk a NAV OSZ Áfa mentességi kódokat, amennyiben az áfa típusa nem fordított áfa. A programban, a NAV által megadott értékek közül lehet választani, vagyis a deep.erp Áfa kódjait megfeleltetni a NAV OSZ 3.0 által használt Áfa mentesség kódoknak. A kiválasztott kódhoz tartozó leírás - vagyis mit jelent az adott kód - megjelenik a mező alatti ablakban. |
Főkönyvi számlaszámok lapfül
- ÁFA kód főkönyvi számok -
| Visszaigényelhető áfa számlaszám: | A levonható áfa az itt megadott főkönyvi számlaszámra fog könyvelődni. Például kereskedelmi szállítói számla funkcióban az erre az áfa kódra felvett sor áfa könyvelésére (pl: T 466). Folyamat leírás a Beszerzési folyamat fejezetben található. Tipikusan 466 - Előzetesen felszámolt forgalmi adó. |
| Fizetendő áfa számlaszám: | A fizetendő áfa az itt megadott főkönyvi számlaszámra fog könyvelődni. Például kereskedelmi vevői számla funkcióban az erre az áfa kódra felvett sor áfa könyvelésére (pl: K 467). Folyamat leírás a Értékesítési folyamat fejezetben található. Tipikusan 467 - Fizetendő általános forgalmi adó. |
| Visszaigényelhető előleg áfa számlaszám: | Az előleg levonható áfa az itt megadott főkönyvi számlaszámra fog könyvelődni. |
| Fizetendő előleg áfa számlaszám: | Az előleg fizetendő áfa az itt megadott főkönyvi számlaszámra fog könyvelődni. |
Generált áfa átvezetési számlaszám: A generált áfa tételek (FOA, EU, stb) ezen az ütközőszámlán keresztül fognak könyvelődni.
| Pénzforgalmi átvezetés visszaigényelhető áfa számlaszám: | Pénzforgalmi tulajdonságú bizonylat esetén a rendszer a levonható áfa összeget erre a főkönyvi számlaszámra könyveli rá, és a bizonylathoz kapcsolt kiegyenlítés arányában a pontozáskor automatikusan átkönyveli a visszaigényelhető főkönyvi számlaszámra. |
| Pénzforgalmi átvezetés fizetendő áfa számlaszám: | Pénzforgalmi tulajdonságú bizonylat esetén a rendszer a fizetendő áfa összeget erre a főkönyvi számlaszámra könyveli rá, és a bizonylathoz kapcsolt kiegyenlítés arányában a pontozáskor automatikusan átkönyveli a fizetendő főkönyvi számlaszámra. |
| ÁFA árfolyam különbözet tartozik számlaszám: | Belföldi devizás tranzakció esetében az áfa és a számla árfolyama közötti differencia amennyiben veszteség, erre a számlára fog könyvelődni. Folyamat leírás a Partneri árfolyam fejezetben található. Tipikusan 8764 - Áfa árfolyamveszteség. |
| ÁFA árfolyam különbözet követel számlaszám: | Belföldi devizás tranzakció esetében az áfa és a számla árfolyama közötti differencia amennyiben nyereség, erre a számlára fog könyvelődni. Folyamat leírás a Partneri árfolyam fejezetben található. Tipikusan 9764 - Áfa árfolyamnyereség. |
| Visszaigényelhető eltérő időszaki áfa főkönyvi számlaszám: | Az eltérő áfa és teljesítés / számviteli teljesítésű számlák esetében erre a technikai főkönyvi számlára könyvelődik rá a levonható áfa átvezetése a két időszak között. Bevitelekben az ügyviteli műveletek között található "Áfa dátum módosítás" esetén automatikusan könyvelünk rá. Bizonylat könyvelési dátumával egyező napon rákönyveljük az áfa összeget, az újonnan megadott dátummal pedig levezetjük róla az áfa összeget a visszaigényelhető áfa főkönyvi számmal szemben. |
| Fizetendő eltérő időszaki áfa főkönyvi számlaszám: | Az eltérő áfa és teljesítés / számviteli teljesítésű számlák esetében erre a technikai főkönyvi számlára könyvelődik rá a fizetendő áfa átvezetése a két időszak között. |
További ÁFA beállítások lapfül
- ÁFA kód - további beállítások -
A további ÁFA beállítások fülön állíthatjuk be adott áfa kódot tekintve hogy mely esetekben kerüljön bele a bevallásba, illetve hogy mikor generálódjon áfa tétel.
Megbontás lapfül
- ÁFA kód bontás -
Az ÁFA kód bontásnál tudjuk az úgynevezett megosztott típusú ÁFÁ-inkat paraméterezni, amilyen a telefon áfa, vagy a nem teljesen levonható gépkocsi áfa.
Ha a le nem vonható ÁFA részt nem a költségszámlára szeretnénk rákönyvelni, hanem egy elkülönített főkönyvi számlára könyvelni, úgy abban az esetben ki kell töltenünk az ÁFA számlaszám mezőt.
Ha a le nem vonható ÁFA kódot kereskedelmi számlán használjuk készletbeszerzés tételsorra, akkor a készletérték a termék nettó értéke és a le nem vonható ÁFA értékének összegével kerül rögzítésre a programban. Amennyiben nem a készletértékbe, hanem egy elkülönített főkönyvi számlaszámon szeretnénk kimutatni a le nem vonható ÁFÁ-t, úgy ki kell tölteni az ÁFA számlaszám mezőt.
Általános ügyviteli kategóriák lapfül
Itt tudjuk beállítani, hogy az adott adott ÁFA kód az alapértelmezett ügyviteli kategórián kívül még hol használható.
