|
<< Click to Display Table of Contents >> Partner átalakulás és a bizonylatok kezelése jogutódlás esetén a vállalatirányítási rendszerben |
  
|
|
<< Click to Display Table of Contents >> Partner átalakulás és a bizonylatok kezelése jogutódlás esetén a vállalatirányítási rendszerben |
|
Vállalatirányítási rendszerünkben a partnerek közötti bizonylati kapcsolatok – különösen az előlegszámlák és a végszámlák összevezetése – szigorúan az adott partner egyedi azonosítójához kötődnek. Ez a folyamatszemléletű működés biztosítja a pénzügyi folyószámlák pontosságát és a Nemzeti Adó- és Vámhivatal felé történő adatszolgáltatások hitelességét. Amikor egy üzleti partnerünk jogutódlással átalakul (például Kft.-ból Zrt.-vé válik), olyan technikai megoldást kell választanunk, amely biztosítja az adatok folytonosságát. A rendszerben a partnerek között alapértelmezés szerint nincs átjárhatóság, így a jogelőd névére kiállított előlegeket csak akkor tudjuk a jogutód végszámlájában felhasználni, ha a bizonylatokat egyetlen közös partnerkód alá rendezzük.
Közösen egy olyan speciális esetet vizsgáltunk meg, ahol egy projekt közben a vevő partner cégformája Kft.-ről Zrt.-re módosult, ami az adószám megváltozásával is járt. A helyzetet nehezíti, hogy a Kft részére már kiállítottunk és lekönyveltünk egy előlegszámlát, de a következő díjbekérőt és a projektet lezáró végszámlát már a Zrt nevére kell kiállítanunk. Jelenleg a két cégforma két külön partnerként szerepel a rendszerünkben. A célunk az, hogy a végszámla kiállításakor be tudjuk emelni az összes korábbi előleget, ne maradjanak lezáratlan tételek a jogelődön, és a bizonylati láncolat is szabályos maradjon.
1.A partneradatok felülírásának korlátai: Bár technikai értelemben a Kft adatlapján átírhatnánk a nevet és az adószámot a Zrt adataira, ezt önmagában nem javasoljuk. Ennek oka, hogy amennyiben később bármelyik korábbi, még a Kft idején készült számlát sztornóznunk vagy helyesbítenünk kellene, a rendszer már az új, Zrt adatait tenné a bizonylatra, ami számvitelileg hibás lenne.
2.A szakmai megoldás: Partner összevonás (Javasolt folyamat): Mivel a két entitást közösen már két külön partnerként rögzítettük, a leghatékonyabb megoldás a Partner összevonás funkció használata. Ebben a folyamatban:
▪Jelöljük ki a Kft-t mint „megszűnő” partnert.
▪Jelöljük ki a Zrt-t mint „átvevő” partnert.
▪A művelet elvégzése után a rendszer minden korábbi bizonylatot, folyószámla-tételt és a Kft kiállított előlegszámlát is átmozgat a Zrt alá. Így a végszámla készítésekor már látni fogjuk az összes előleget egy helyen, és be tudjuk azokat emelni a bizonylatba.
3.Teendők a már kiadott díjbekérővel: Amennyiben a Zrt nevére kiállított díjbekérő pénzügyi teljesítése megtörténik, rögzíthetjük a banki jóváírást. Itt arra kell ügyelnünk, hogy a pénzügyi tranzakció soron manuálisan jelöljük be az „Előleg” mezőt, ha nem közvetlenül a díjbekérőből indítjuk a generálást. Ha a partner összevonást választjuk, a díjbekérő is automatikusan az új partnerkódhoz fog tartozni.
4.Alternatív megoldás: Sztornózás és újraküldés: Ha nem kívánjuk az összevonást alkalmazni, akkor a Kft-nek kiállított előlegszámlát le kell sztornóznunk, és egy új előlegszámlát kell kiállítanunk a ZRt részére. A pénzügyi rendezést ebben az esetben egy technikai banki tétellel kell átvezetnünk a két partner között.