|
<< Click to Display Table of Contents >> Fejlesztési tartalék elszámolása beruházási tranzakcióhoz |
  
|
|
<< Click to Display Table of Contents >> Fejlesztési tartalék elszámolása beruházási tranzakcióhoz |
|
Abban az esetben, ha nem történik tárgyi eszköz aktiválás, de a fejlesztési tartalékot szeretnénk felhasználni beruházáshoz, úgy lehetőség van magához a beruházási tranzakcióhoz hozzárendelni a felhasználni kívánt összeget.
Első lépésként - feltételezve, hogy a fejlesztési tartalék összege, mint lekötött tartalék már főkönyvi tranzakcióként rögzítésre került - be kell állítani két technikai főkönyvi számlaszámot, melyekre megtörténik a tervezett fejlesztési tartalék felhasználás összegének könyvelése, amikor hozzákapcsoljuk a beruházási tranzakcióhoz.
A Rendszer beállítást itt találjuk.
A Tárgyi eszköz beruházási tranzakció áttekintőn keressük meg a beruházási tranzakció sort, melyhez fejlesztési tartalékot szeretnénk hozzárendelni és nyissuk meg. A Fejlesztési tartalék tranzakciók tabfülön válasszuk az Új tranzakció hozzárendelés gombot.
A megnyíló ablakban válasszuk ki, hogy melyik évi fejlesztési tartalék tranzakcióból kívánunk és milyen összeget hozzákapcsolni a beruházási tranzakcióhoz.
Fontos:
- itt nincs dátumfigyelés, tehát akár az aktuális évi lekött tartalékot is kiválaszthatjuk
- csak terv típusú könyvelési tétel választható ki
- csak pozitív értékű fejlesztési tranzakció választható ki
A program természetesen figyeli, hogy a kiválasztott fejlesztési tartalék tranzakció összegéből mennyi került már felhasználásra, és a tranzakcióban rögzített összegnél többet nem enged rögzíteni.
Mentés és bezárás után a Tárgyi eszköz fejlesztési tartalék tranzakció áttekintőn létrejön egy új tény típusú tranzakció, a főkönyvben pedig lekönyvelődik a felhasznált összeg a Rendszerbeállításban megadott főkönyvi számlaszámokra.
Fontos:
- ennél a könyvelésnél nincs dimenzió érték
- a könyvelési tétel dátuma a beruházási tranzakció teljesítési dátuma lesz. Ha ez lezárt időszakba esne és a rendszerbeállításban "Könyvelés az első nyitott időszakra" szerepel, akkor az első nyitott időszak dátumára fog történni a könyvelés.
A későbbiek során, ha már a tárgyi eszköz karton is rögzítésre került, akkor hozzá kell rendelni a beruházási tranzakcióhoz. Ezt célszerű a Tárgyi eszköz beruházási tranzakció áttekintőn megtenni, mivel a karton hozzárendelésekor meg kell adni, hogy a tervezett fejlesztési tartalékból végül mennyit szeretnénk elszámolni az adott tárgyi eszközhöz. Ezt a Tárgyi eszköz beruházási tranzakció sorok tabfülön az üres soron duplán kattintva (ez az alapértelmezett sor) tudjuk megtenni.
A megadott fejlesztési tartalék összeg nem lehet nagyobb, mint az alap eszköz érték.
Ezek után amikor a tárgyi eszközt aktiváljuk, a beruházáshoz rendelt fejlesztési tranzakciót átteszi a program a tárgyi eszközre. Az adótörvény szerinti fejlesztési tartalék értékcsökkenés elszámolásakor pedig megtörténik az értékcsökkenés elszámolás és könyvelése is.
FONTOS, hogy már a Számviteli tv. szerinti aktiváláskor átkerül a tárgyi eszközre a fejlesztési tartalék, ezért javasoljuk ilyen esetben a csoportos esemény rögzítését, hogy véletlenül se maradjon el az Adó tv. szerinti aktiválás.