|
<< Click to Display Table of Contents >> Készletértékelés |
  
|
|
<< Click to Display Table of Contents >> Készletértékelés |
|
Minden vállalkozás alapvető igénye a raktáraiban megforduló cikkek mennyiségi és értékbeli nyilvántartása. A rendszerben a kereskedelem modul szállítóleveleivel tudjuk készletmozgásainkat követni. A mozgások mennyiségi változásain kívül értékben is ki kell mutatnunk a készletünket és le is kell könyvelnünk a készletértéket. Jelen fejezetben a rendszer készletértékelési logikája, működési módja kerül ismertetésre.
A készletmozgások nyilvántartására szolgáló funkciók a szállítólevelek. Szállítói szállítólevél alapvetően a készlet beszerzésekre, Vevői szállítólevél a készlet értékesítésére, Belső szállítólevél a partnerhez nem kapcsolódó készletmozgásokra (Belső felhasználás, Egyéb bevételek és kiadások, Leltár, Gyártás) és a Raktárközi szállítás a saját raktáraink közötti készletmozgatásra.
Három fajta készletértékelési mód állítható be a rendszerben a cikkekre a FIFO az Átlagár és az Elszámolóár, ebből az átlagár két periódusra (Napi átlagár / Havi átlagár) . Cikk funkció / Általános lapfül / Készletértékelés típus mezőben: FIFO / Napi átlag / Havi átlag / Elszámolóár.
- Készletértékelés típus -
A FIFO a First In First Out módszer azt jelenti, hogy időrendi sorrendben tekintve, amilyen értékkel készletre került a cikk, kiadáskor időrendben az ennek megfelelő készlet értéken mozgatjuk ki. Első kiadás az első bevétel nyilvántartási árán történik, a második kiadás a második bevételén, és így tovább.
Az Átlag módszer a beszerzési mennyiségek és árak havi időszakonkénti súlyozott átlagából számolt nyilvántartási egységáron alapul. A ki irányú mozgások a hónapon belül ezen a számolt átlagárból számolt értékkel csökkentik a készletértéket. Fontos tudni, hogy az időszakon (naptári hónapon) belüli összes bevétel alapján számolódik a nyilvántartási egységár, és minden hónapon belüli kiadás ezen történik. Napi beállítás esetén mindez hónap helyett napi szinten értendő.
Az Elszámolóár módszer alkalmazásához a cikk adatlapon kell megadni az alkalmazni kívánt elszámolóárat. A szállítólevélen illetve a számlán a tényleges beszerzési árat kell megadni. A számlák és az elszámolóár különbözete a Cikk ügyviteli kategória funkcióban beállított Készlet érték különbözetre fog könyvelődni. A beszerzésekre ráosztott költségek a számlaérték különbözethez hasonlóan a készletérték különbözeti számlára könyvelődnek el. A Készlet felhasználáskor (értékesítés vagy egyéb fogyasztás) az adott készletcsökkenésre vetített érték különbözet automatikusan átkönyvelődik a Készlet érték különbözetről a Költségre (valós érték és az elszámolóár közötti különbözet). Elszámolóár választásakor a program a készlet értéket FIFO alapján is kiszámolja, és a készletérték lekérdezésekor ezt mutatja meg, míg a könyvelés az elszámoló áron történik.
A készletértékelés történhet az összes raktárra együttesen, vagy egyes raktáranként, vagy raktárak egy csoportjára. Raktár / Általános / Készletértékelés típus: Raktár / Raktár ügyviteli kategória.
- Készletértékelés típus -
Raktár érték választása esetén csak a raktáron belüli mozgások alapján történik a készlet értékelése. Minden raktárban Raktár ügyviteli kategóriából azonosat választva érhetjük el, hogy az egész cégre vonatkozóan (az összes raktári mozgást figyelembe véve) számolódjon a készletérték. Néhány raktárban a többitől eltérő, de ezekben a raktárakban azonos raktár ügyviteli kategóriát választva a készletértékelés az ezekben a raktárakban történt mozgások alapján történik.
Mielőtt készletértéket vizsgálunk vigyük fel az időszak összes készletmozgással járó bizonylatát (szállítólevelét). A szállítólevelek könyvelés műveletének sikeres végrehajtásakor megtörténik a készletek mennyiségi mozgatása. Kerüljük a negatív készletet, hiszen ez elvileg sem fordulhat elő. Az így kialakult aktuális raktárankénti készletmennyiségeket megnézhetjük a cikk funkcióban a Készlet művelet elindításával.
- Készlet mennyiség -
- Raktárankénti készletmennyiség cikkenként -
A készletek nyilvántartási értékének számítását kézzel, vagy időszakonként ütemezve kell lefuttatni a Készletértékelés funkcióban (Kereskedelem/Eszközök/Készletértékelés/ Készletértékelés). Ekkor kerül kiszámításra a készlet nyilvántartási értéke. Ezt a Készlet érték feladás funkcióban tudjuk majd lekönyvelni (Kereskedelem/Eszközök/Készletértékelés/Készlet érték feladás), innentől kezdve látjuk a fűkönyvön is. Könyvelés nélkül is látjuk a készletértéket a kereskedelem modulban.
- Készletértékelés -
A kialakult készletértéket cikkenként ellenőrizhetjük a Cikk funkció / Készletérték műveletének / Készletérték (Pivot) menüpontjában.
- Cikkenkénti készletérték -
- Készletérték pivot nézet -
A Készlet érték feladása lefuttatása után látjuk a főkönyvön a könyveléseket. Ezeket megnézhetjük például a bizonylaton (szállítólevél) állva a Kapcsolt adat nézegető / Könyvelés összesítő ablakban:
- Könyvelés összesítő -
Információs központ / Könyvelt tétel áttekintő / Készlet tétel áttekintő funkcióból (Kereskedelmi készlet tranzakció) tételesen ellenőrizhetünk cikkre, (raktárra) szűrve. Ez egy bizonylatonkénti cikkenkénti részletezésű listás áttekintő.
Átlagáras készletértékelés esetén a cikkenkénti, raktárankénti, időszakonkénti kumulált értékeket az Átlagáras készlet értékelés időszak funkcióban tudjuk megnézni. (Információs központ / Egyéb analitikák / Átlagáras készlet értékelés időszak )
- Átlagáras időszakonkénti kumulált készletérték -
A Készlet élettörténet listákon tudjuk megnézni a készlet mennyiségét és értékét, valamint a tranzakciónkénti mennyiség és értékváltozását.
Amennyiben a cikkre napi átlagáras értékelést választunk, akkor a
Kereskedelem / Információs központ / Egyéb analitikák / Átlagáras készlet értékelés időszak / Záró mennyiség, Záró készlet érték oszlopaiból látszik az aznapi záró érték és mennyiség. Illetve az utolsó napot nézve ugyan ezek az oszlopok mutatják a jelenlegi zárót. Ilyen beállításnál ne nézzük a Cikk, vagy a raktár funkcióban a Készletérték / Pivot-ban a Nyitott mennyiség értéke-t, mert az el térhet a várttól, azaz innen az Átlagáras készletértékelés időszak-ból olvassuk ki a záró készletértéket!
Információs központ / Könyvelt tétel áttekintő / Számla sor tétel analitika funkcióban a kiválasztott vevőszámla sorra kattintva megtekinthetjük a szállítólevélen kiszállított, majd kiszámlázott termék ELÁBÉ-ját (Eladott Áruk Beszerzési Értéke) és a soron keletkezett Haszon (vagy ráfizetés) értékét.
- ELÁBÉ, Haszon kimutatás számlasoronként -
Cikkenként történik az értékelés. Negatív készlet mennyiséget eredményező mozgásnak nincs készletértéke.
Nem folyamatos , hanem havi (vagy napi) időszakos a számítás!
Az időszakon belüli összes nem negatív készletet eredményező bevételezésének értékét összeadva és elosztva a bevételezett mennyiséggel megkapjuk a nyilvántartási egységárat. Az időszak összes kiadása ennek az egységárnak és a kiadott mennyiségnek a szorzatával csökkenti a készletértéket.
Az előző időszak dátum szerinti utolsó készletértékkel rendelkező mozgása által kialakított záró nyilvántartási érték és záró mennyiség adja a következő időszak számításának a nyitó értékét és mennyiségét, ami úgy viselkedik, mintha történt volna egy be irányú mozgás.
Fontos tudni, hogy amennyiben a raktárban a készletértékelés típusra a Raktár ügyviteli kategória beállítást választottuk, akkor a készletértéket nem érdemes raktáranként nézni, hanem csak raktár ügyviteli kategórián belüli raktárakra.
A legkorábbi be irányú mozgásnál megadott egységáron kezdődik a ki irányú mozgásoknál a készlet értékének csökkentése, amíg el nem fogyasztják a kiadások ezt a bevételezést. Utána a további kiadások időrendi sorban a következő bevételezési mennyiséghez megadott áron történnek. És így tovább.
Rendszer / Beállítások / Rendszerbeállítás / Kereskedelem / Általános / Általános / Lezárt időszakban a készletérték nem változhat = Igaz / Hamis
Példa "Hamis" érték esetén
Rendszer/ Üzleti év / 10. hó – nyitott.
Rendszer / Beállítások / Rendszerbeállítás / Általános / Általános / Általános / Időszak kezelés: Könyvelés az első nyitott időszakra.
Rendszer / Beállítások / Rendszerbeállítás / Kereskedelem / Általános / Általános / Lezárt időszakban a készletérték nem változhat: HAMIS
Szállítói Szállítólevél funkció elindítása és szállítólevél felvétele 10 hóra (Teljesítés dátuma 10-03, 1 db tétel 1000 nettó értékkel), majd szállítólevél Könyvelése (Rögzítés alatt -> Könyvelt státuszváltás)
Készletértékelés, Készletérték feladás, funkciók bezárása.
Szállítói szállítólevél funkció megnyitása: itt a listás áttekintőben a „Kapcsolt adat nézegető / Könyvelés / Főkönyvi részlet: (Szállítólevél - készlet könyvelése)
(Számviteli dátum: 10-03)
Szállítólevél funkció bezárása.
Rendszer/ Üzleti év / 10. hó – zárt (10 hó lezárása: 11. hó nyitott)
Szállítói számla funkció megnyitása, partnerválasztás, dátummegadás után Átvezetéssel a sorok beemelése, a sorban az ár megváltoztatása 1000->1100.
Dátum példák1: Teljesítés: 10-03, Kiállítás: 11-29, Áfa: 10-03, Számviteli: 10-03 -> Nem lehet könyvelni, mert a Teljesítés dátuma lezárt időszakba esik.
Dátum példák2: Teljesítés: 11-01, Kiállítás: 11-29, Áfa: 10-03, Számviteli: 10-03 -> Könyvelhető, mert a teljesítés dátum nyitott időszakba esik.
Főkönyvi részlet: (Számla könyvelése) (Számviteli) (18-10-03)-ra
Készletértékelés, Készletérték feladás:
A számla könyvelése megtörtént a 10. hóra, de a lezárt időszakban készlet könyvelés nem történt.
Példa "Igaz" érték esetén
Rendszer/ Üzleti év / 10. hó – nyitott.
Rendszer / Beállítások / Rendszerbeállítás / Általános / Általános / Általános / Időszak kezelés: Könyvelés az első nyitott időszakra.
Rendszer / Beállítások / Rendszerbeállítás / Kereskedelem / Általános / Általános / Lezárt időszakban a készletérték nem változhat: IGAZ
Szállítói Szállítólevél funkció elindítása és szállítólevél felvétele 10 hóra (Teljesítés dátuma 18-10-03, 1 db tétel 1000 nettó értékkel), majd szállítólevél Könyvelése (Rögzítés alatt -> Könyvelt státuszváltás)
Készletértékelés, Készletérték feladás, funkciók bezárása.
Szállítói szállítólevél funkció megnyitása: itt a listás áttekintőben a „Kapcsolt adat nézegető / Könyvelés / Főkönyvi részlet: (Szállítólevél - készlet könyvelése)
(Számviteli dátum: 10-03)
Szállítólevél funkció bezárása.
Rendszer/ Üzleti év / 10. hó – zárt (10 hó lezárása: 11. hó nyitott)
Szállítói számla funkció megnyitása, partnerválasztás, dátummegadás után Átvezetéssel a sorok beemelése, a sorban az ár megváltoztatása 1000->1100.
Dátum példa1: Teljesítés: 10-03, Kiállítás: 11-29, Áfa: 10-03, Számviteli: 10-03 -> Nem lehet könyvelni, mert a Teljesítés dátum lezárt időszakba esik.
Dátum példa2: Teljesítés: 11-01, Kiállítás: 11-29, Áfa: 10-03, Számviteli: 10-03 -> Nem lehet könyvelni, mert változna a lezárt időszak készletértéke! Semmilyen dátumkonstellációval nem lehet könyvelni, mert változna a lezárt időszak készletértéke! (Ha nem változtattuk volna a számlán az értéket a szállítólevélhez képest, akkor lekönyvelhető lenne, mert az nem változtat a lezárt időszakbeli készlet értékén!)
Csak akkor tudjuk lekönyvelni, ha visszanyitjuk az időszakot(, vagy átállítjuk a „Lezárt időszakban a készletérték nem változhat” beállítást HAMIS-ra.
Tehát: „Lezárt időszakban a készletérték nem változhat” beállítást IGAZ-hoz való ragaszkodás esetén ügyvitelileg kell biztosítani, hogy időszak lezárása után az időszakra vonatkozó bizonylat ne keletkezzen, azaz például később kell lezárni az időszakot.