|
<< Click to Display Table of Contents >> A csoportos adóazonosító számok kezelése és a hibás Áfa bevallási adatok korrekciója |
  
|
|
<< Click to Display Table of Contents >> A csoportos adóazonosító számok kezelése és a hibás Áfa bevallási adatok korrekciója |
|
Egy olyan partnerünk esetében, aki rendelkezik egyéni és csoportos adószámmal is, az Áfa bevallás M-es lapjára a rendszerünk a sima adószámot emelte be. Mivel a NAV felé történő adatszolgáltatás során a csoportos adóalanyoknál kötelező a csoportos azonosító használata, a hatóság hibát jelzett a bevallásunk feldolgozásakor. Meg kell oldanunk, hogy a bevallásunkban a valóságnak és a törvényi előírásoknak megfelelő adóazonosító szerepeljen.
Ha egy partner kartonján mindkét adószám típus rögzítve van, a programunk az Áfa bevallás M-es lapjának összeállításakor elsőbbséget biztosít a Csoportos adóazonosító számnak, és azt emeli át a bevallásba. A kialakult helyzetet az alábbi folyamati lépésekkel tudjuk orvosolni:
1.A hiba okának feltárása: Megállapítjuk, hogy a hiba azért keletkezett, mert a számla lekönyvelésének pillanatában a partner adatlapján még hiányzott a csoportos adóazonosító szám, így a rendszerünk csak az egyedi adószámot tudta rögzíteni a bizonylatfejben. A bevallásba nem a partner kartonról, hanem a rögzített és könyvelt számlából kerül átemelésre az adat.
2.Helyesbítés sztornózással (Javasolt eljárás): Amennyiben a számviteli időszak még nyitott, végrehajtjuk a hibás adatokkal rögzített számla Sztornózását.
3.A törzsadatok frissítése: Első lépésként megnyitjuk az érintett partner adatlapját, és a Csoportos adó alanyisági tag mezőt bepipáljuk, majd rögzítjük a helyes Csoportos adóazonosító számot.
4.Számla ismételt kiállítása: Ezt követően a már frissített partneradatokkal újra kiállítjuk a számlát. Mivel ekkor már a csoportos adószám is szerepel a partnernél, az újonnan készülő bizonylatfejbe már a megfelelő azonosító kerül be, így a bevallásunk is megfelelő lesz.
5.Manuális javítás a bevallásban: Abban az esetben, ha a számla sztornózása technikai vagy számviteli okokból már nem lehetséges (például lezárt üzleti időszak miatt), az általános forgalmi adó bevallást támogató kimutatás legenerálása után a Nemzeti Adó- és Vámhivatal nyomtatványkitöltő programjában vagy a rendszerünk bevallási felületén manuálisan kell átírnunk az adószámot a csoportos azonosítóra a bevallás beküldése előtt.