<< Click to Display Table of Contents >> Navigation:  Ügyviteli ismertetések > Pénzügy > Bejövő oldali eltérő áfa teljesítési dátum kezelése

EU-s és FOA-s beszerzés, vagyis devizás szállítói számlák esetében előfordulhat, hogy a számla teljesítési dátum eltér a tényleges teljesítési dátumtól. Ilyen esetben a bizonylatot a számla teljesítési dátumának megfelelő árfolyammal, a bizonylaton szereplő áfa értéket pedig a valós teljesítési dátumnak megfelelő árfolyammal kell rögzíteni és bevallani.

 

Szállítói számla

Tehát devizás szállítói számla rögzítésekor, EU-s és Fordított adózású áfa kódok (generált típusú áfák) használata esetén a partneri árfolyam mező kitöltésével téríthető el az áfa árfolyama.

1) EU-n belüli devizás bizonylat: Egy EU-s partnertől érkezik egy EUR-os beszerzési számla, 1.000 EUR (bruttó) összegben. A számla teljesítési dátumának megfelelő árfolyam: 400 [Ft/EUR]. A tényleges teljesítés dátumának megfelelő árfolyam pedig 380 [Ft/EUR]. Például azért lehet eltérés, mert a fuvarparitás miatt a tényleges teljesítési dátum eltér.

Ilyenkor az alábbi a teendő:

Pénzügyi számla (szállító)

- Abban az esetben, ha pénzügyi számla funkcióban dolgozunk (nem a kereskedelmi szállító számlában):

A Pénzügyi számla funkcióban a fej adatok feletti általános területen megadjuk az aktuális napi könyvelési árfolyamunkat az Árfolyam mezőben (400 [Ft/EUR]).

Majd a Pénzügyi számla sorok alfülön új számla sor felvételekor, EU-s áfa kódot rögzítve a tételhez, a További adatok fülön adjuk meg a 380 [Ft/EUR]-os tényleges teljesítési dátumnak megfelelő partneri árfolyamot.

A lekönyvelt pénzügyi számla Kapcsolt adat nézegető műveletében az Összesített menüpontot választva a megjelenő Könyvelés áttekintő ablakban a bal oldalon a Főkönyv részlet-et választva, a jobb oldalon látszik, hogy a szállítói követelés 400.000 Ft-tal, vagyis a számla teljesítési dátumának megfelelő árfolyamon (400 [Ft/EUR]) könyvelődött. Az Áfa 102.600 forint összege pedig a partneri áfa mezőben megadott árfolyam szerinti értéken (380 [Ft/EUR]) került a főkönyvbe.

Kereskedelmi szállítói számla

- Abban az esetben, ha a kereskedelmi szállító számlában dolgozunk (nem a pénzügyi számlában):

Egy EU-s partnertől érkezik egy EUR-os beszerzési számla, 1.000 EUR (bruttó) összegben, melyet Kereskedelmi szállító számla funkcióban rögzítünk. A számla teljesítési dátumának megfelelő árfolyam: 400 [Ft/EUR]. A tényleges teljesítés dátumának megfelelő árfolyam pedig 380 [Ft/EUR]. Például azért lehet eltérés, mert a fuvarparitás miatt a tényleges teljesítési dátum eltér.

A bizonylaton adjuk meg a Fej adat lapfülön a számla teljesítési dátumának megfelelő árfolyamot az Árfolyam mezőben (400 [Ft/EUR] és a 380 [Ft/EUR]-os áfa teljesítési dátumnak megfelelő árfolyamot a "Partneri árfolyam" mezőben.

 

A tételsort, sorokat rögzítsük a megfelelő EU-s áfa kóddal, majd könyveljük el a bizonylatot.

A lekönyvelt pénzügyi számla Kapcsolt adat nézegető műveletében az Összesített menüpontot választva a megjelenő Könyvelés áttekintő ablakban a bal oldalon a Főkönyv részlet-et választva, a jobb oldalon látszik, hogy a szállítói követelés 400.000 Ft-tal, vagyis a számla teljesítési dátumának megfelelő árfolyamon (400 [Ft/EUR]) könyvelődött. Az Áfa 102.600 forint összege pedig a partneri áfa mezőben megadott árfolyam szerinti értéken (380 [Ft/EUR]) került a főkönyvbe.

2) Belföldi devizás bizonylat FOA áfa kód használata esetén: Belföldi, EUR-os beszerzési számla, 1.000 EUR (bruttó) összegben, a számla tételei fordított adózású tételek.  A számla teljesítési dátumának megfelelő árfolyam: 400 [Ft/EUR]. A tényleges teljesítés dátumának megfelelő árfolyam pedig 380 [Ft/EUR]. Például azért lehet eltérés, mert a fuvarparitás miatt a tényleges teljesítési dátum eltér.

Kereskedelmi szállítói számla

- Abban az esetben, ha a kereskedelmi szállító számlában dolgozunk:

Belföldi partnertől érkezik egy EUR-os beszerzési számla, 1.000 EUR (bruttó) összegben, melyet Kereskedelmi szállító számla funkcióban rögzítünk. A számla tételei fordított adózású tételek. A számla teljesítési dátumának megfelelő árfolyam: 400 [Ft/EUR]. A tényleges teljesítés dátumának megfelelő áfa árfolyam pedig 380 [Ft/EUR]. Például azért lehet eltérés, mert a fuvarparitás miatt a tényleges teljesítési dátum eltér.

A bizonylaton adjuk meg a Fej adat lapfülön a számla teljesítési dátumának megfelelő árfolyamot az Árfolyam mezőben (400 [Ft/EUR] és a 380 [Ft/EUR]-os áfa teljesítési dátumnak megfelelő árfolyamot a "Partneri árfolyam" mezőben.

A tételsort, sorokat rögzítsük a megfelelő FOA-s áfa kóddal, majd könyveljük el a bizonylatot.

A lekönyvelt pénzügyi számla Kapcsolt adat nézegető műveletében az Összesített menüpontot választva a megjelenő Könyvelés áttekintő ablakban a bal oldalon a Főkönyv részlet-et választva, a jobb oldalon látszik, hogy a szállítói követelés 400.000 Ft-tal, vagyis a számla teljesítési dátumának megfelelő árfolyamon (400 [Ft/EUR]) könyvelődött. Az Áfa 102.600 forint összege pedig a partneri áfa mezőben megadott árfolyam szerinti értéken (380 [Ft/EUR]) került a főkönyvbe.

FONTOS

Amennyiben az áfa teljesítési dátum megegyezik a bizonylaton szereplő teljesítési dátummal, úgy a partneri áfa mező értékeket üresen kell hagyni.