|
<< Click to Display Table of Contents >> Kompenzáció |
  
|
|
<< Click to Display Table of Contents >> Kompenzáció |
|
Példa EUR és USD vevői és szállítói számlák közötti kompenzációra:
Vevői és szállítói számlánkat kompenzáljuk, azaz pénzmozgás nélkül egyenlítjük ki őket. Ehhez rögzítsünk egy pénzügyi vevőszámlát 1000 EUR és egy pénzügyi szállítószámlát 800 USD összeggel, majd végezzük el a kompenzálást a kettő között úgy, hogy mindkettőt teljesen egyenlítsük ki.
Pénzügyi számla funkcióban vegyük fel Vevői számla típussal, EUR devizanemmel az 1000 összegű sort a számlán szereplő vevőre. (Tegyük fel, hogy ez 299 HUF/EUR árfolyamon 299.000,- Ft-nak felel meg.) Könyveljük le a számlát.
Pénzügyi számla funkcióban vegyük fel Szállítói számla típussal, USD devizanemmel a 800 összegű sort a számlán szereplő szállítóra. (Tegyük fel, hogy ez 262,91 HUF/USD árfolyamon 210.328,- Ft-nak felel meg.) Könyveljük le a számlát.
Pénzügyi tranzakció funkcióban válasszunk egy Kompenzálás (technikai) Analitikus bank típusú (EUR-os!) pénzeszközt és a tranzakció sorokba vegyünk fel egy Vevői jóváírás típusú tételt, amelyben válasszuk ki a vevőt és az irányított pontozás mezőben a vevőszámlát. Az összegbe beajánlódik az 1000 EUR. (Tegyük fel, hogy ez 312,05 HUF/EUR árfolyamon 312.050,- Ft-nak felel meg (T Banknál beállított főkönyvi számlaszám). Az eltérő dátumok miatti eltérő árfolyamok különbözete: 299.000 - 312.050 = - 13.050,- Ft.)
Majd vegyünk fel egy Normál terhelés típusú tételt (T Technikai számla) az előző tétellel megegyező összegben (1.000 EUR), hogy a kompenzációs számla egyenlege maradjon nulla . Könyveljük le a pénzügyi tranzakciót.
Így a technikai számla egyenlege nem változik, ugyanakkor a számla kiegyenlítése megtörtént.
Pénzügyi tranzakció funkcióban válasszunk egy Kompenzálás (technikai) Analitikus bank típusú (USD-s!) pénzeszközt és a tranzakció sorokba vegyünk fel egy Szállítói terhelés típusú tételt, amelyben válasszuk ki a szállítót és az irányított pontozás mezőben a szállító számlát. Az összegbe beajánlódik a 800 USD. (Tegyük fel, hogy ez 260 HUF/USD árfolyamon 208.000,- Ft-nak felel meg (K Banknál beállított főkönyvi számlaszám). Az eltérő dátumok miatti eltérő árfolyamok különbözete: 210.328 - 208.000 = 2.328,- Ft.)
Majd vegyünk fel egy Normál jóváírás típusú tételt (K Technikai számla) az előző tétellel megegyező összegben (800 USD), hogy a kompenzációs számla egyenlege maradjon nulla (T Banknál megadott főkönyvi számlaszám). Könyveljük le a pénzügyi tranzakciót.
Így a technikai számla egyenlege nem változik, ugyanakkor a számla kiegyenlítése megtörtént.
A Pontozás funkcióba zárt állapotban (Nyitott összeg = 0) kerül be a két pénzügyi tranzakció a két pénzügyi számlával. A két pénzügyi számla a két pénzügyi tranzakcióval és az árfolyam különbözet miatt automatikusan generálódó pénzügyi korrekcióval. A két pénzügyi korrekció a pénzügyi számlák árfolyam különbözetével.
Viszont a két kompenzációs pénzügyi tranzakció között könyvelési devizában (HUF-ban) eltérés van: 312.050 - 208.000 = 104.050,- Ft.
Főkönyvi tranzakció funkcióval futtassuk ki a Technikai számla egyenlegét. Jelen példában T 8 Árfolyamkülönbözet - K Technikai számla 104.050,- .