<< Click to Display Table of Contents >> Navigation:  Ügyviteli ismertetések > Kereskedelem > Értékesítési folyamat > Vevői előlegszámla felhasználása

Tömör összefoglaló:

Kapott előleg könyvelése: (Vevő) >>> Bruttó módon kezelendő! (Partner ügyviteli kategória beállítás)

 

Kiállítod a számlát:

T                                K                                Összeg

 

36                                467                                27.000.-

Pénzügyi tranzakció rögzítése. Fontos, hogy csak akkor könyvelődik így a bank, ha az előleg mező be van pipálva!

384                                453                                127.000.-

Az előlegszámla könyvelése az csak ÁFA előírást eredményez könyvelést tekintve, az előlegre a banki oldal könyvelésekor kerül.

 

Végszámla:

311                                911                                100.000.-

311                                467                                   27.000.-

453                                311                                127.000.-

467                                36                                27.000.-

Ezzel elértük, hogy a fizetendő áfa megjelenjen a bevallásban és a számviteli törvény előírásainak megfelelően az előleg is bruttó értéken szerepeljen a könyveinkben.

 

Előlegszámla felhasználása

A berögzített vevői előlegszámla összegéről kiállítható egyetlen végszámla illetve lehetőség van több végszámla kiállítására is egyetlen előlegszámlára hivatkozva. A végszámla készítésekor, a menüsorban az Előlegszámlák művelettel meghívhatóak azok az előleg bizonylatok, melyek az adott partner nevére lettek kiállítva.

 

Az átvezető felületen ki kell választani, hogy melyik előleg számlából készítjük a végszámlát. Ezt megtehetjük a sor kijelölésével, a sor elején levő jelölő négyzet használatával. Ebben az esetben az Átvezetett nettó összeg oszlop értéke automatikusan kitöltődik a Nyitott nettó összeggel.

Amennyiben csak rész értékről szeretnénk kiállítani a számlát, az Átvezetett nettó összeg mezőbe kézzel beleírható az átvezetni kívánt összeg.

Az előlegszámla eredeti nyitott összegéből a már továbbvezetett összeget a program figyeli. Ez azt jelenti, hogy az előlegszámlán rögzített összegnél nagyobbat nem lehet átemelni végszámlára illetve rész számlák kiállításakor minden esetben csak az aktuálisan nyitott (eredeti összeg-továbbvezetett összeg) összeg erejéig lehet a végszámlában az előleg sort feltüntetni.

Az így létrejött végszámla negatív előjellel fogja tartalmazni az előlegszámla tételeket, melyhez normál módon a számlára rögzíteni kell a szolgáltatást vagy szállítólevelet átvezetve rá a terméket. Beállításoktól függően 0-s vagy negatív végösszegű végszámla is kiállítható.

Vevői előlegszámlához kapcsolódó könyvelések (pl egy nettó 100.000 Ft-os szolgáltatásra kért 127.000 Ft előleg esetén)

Partner ügyviteli kategória / Előleg könyvelés típus = "Bruttó"

A vevői előlegszámla funkcióban felvett bizonylat alapján:

Vevői előleget bruttó módon kell könyvelni, ezt használjuk.

T 3689 - Különféle egyéb követelés, (Partner ügyviteli kategória -> Előleg áfa főkönyvi számlaszám) - K 467 - Fizetendő Áfa, (Áfa) (Bizonylat sor -> Áfa kód -> Fizetendő áfa számlaszám)

A pénzügyi tranzakció funkcióban felvett bizonylat alapján az előleg összeg beérkezésekor:

(Pénzügyi tranzakció sorban Előleg pipa. )

T 3841- Elszámolási betétszámla (Pénzeszköz -> Főkönyvi számlaszám) - K 453 - Vevőktől kapott előlegek (Nettó+Áfa) (Partner ügyviteli kategória -> Előleg főkönyvi számlaszám)

A vevői számlában az előleg bizonylat felvételekor a vevőszámla átvezetése és a számlázandó sor számlára helyezése után:

Előleg visszavezetés:

T 453 Vevőktől kapott előlegek (nettó + áfa) (Partner ügyviteli kategória -> Előleg főkönyvi számlaszám) - K 311 Vevő (Partner -> Partner ügyviteli kategória -> Főkönyvi számlaszám )

T 467 Fizetendő áfa - K 3689 Különféle egyéb követelés (áfa) (Partner ügyviteli kategória -> Előleg áfa főkönyvi számlaszám)

Számla könyvelés:

T 311 Vevő (Partner -> Partner ügyviteli kategória -> Főkönyvi számlaszám )- K 912 Árbevétel (nettó) (Számlán szereplő Cikk -> Cikk ügyviteli kategória -> Árbevétel főkönyvi szám)

T 311 Vevő (Partner -> Partner ügyviteli kategória -> Főkönyvi számlaszám ) - K 467 Fizetendő (áfa) (Bizonylat sor -> Áfa kód -> Fizetendő áfa számlaszám)

 

Partner ügyviteli kategória / Előleg könyvelés típus = "Nettó"

A vevői előlegszámla funkcióban felvett bizonylat alapján:

Lehetőleg ne a Nettó beállítást használjuk, hanem a Bruttót, mert vevői előleget bruttó módon kell könyvelni.

T 311 Vevő (Partner -> Partner ügyviteli kategória -> Főkönyvi számlaszám ) - K 453 Vevőktől kapott előlegek (nettó) (Számlán szereplő előleg Cikk -> Cikk ügyviteli kategória -> Árbevétel főkönyvi szám)

T 311 Vevő (Partner -> Partner ügyviteli kategória -> Főkönyvi számlaszám ) - K 467  Fizetendő áfa (áfa) (Bizonylat sor -> Áfa kód -> Fizetendő áfa számlaszám)

A pénzügyi tranzakció funkcióban felvett bizonylat alapján az előleg összeg beérkezésekor:

(Pénzügyi tranzakció sorban Előleg pipa. )

T 3841- Elszámolási betétszámla (Pénzeszköz -> Főkönyvi számlaszám)- K 311 - Vevő (Nettó+Áfa) (Partner -> Partner ügyviteli kategória -> Főkönyvi számlaszám )

A vevői számlában az előleg bizonylat felvételekor a vevőszámla átvezetése és a számlázandó sor számlára helyezése után:

T 453 Vevőktől kapott előlegek (Számlán szereplő előleg Cikk -> Cikk ügyviteli kategória -> Árbevétel főkönyvi szám) - K 311 (nettó) (Partner -> Partner ügyviteli kategória -> Főkönyvi számlaszám )

T 311 (Partner -> Partner ügyviteli kategória -> Főkönyvi számlaszám ) - K 912 (nettó) (Számlán szereplő Cikk -> Cikk ügyviteli kategória -> Árbevétel főkönyvi szám)

K 311 (Partner -> Partner ügyviteli kategória -> Főkönyvi számlaszám )- T 467 (áfa) (Bizonylat sor -> Áfa kód -> Fizetendő áfa számlaszám)

T 311 (Partner -> Partner ügyviteli kategória -> Főkönyvi számlaszám )- K 467 (áfa) Bizonylat sor -> Áfa kód -> Fizetendő áfa számlaszám)